О карьере. Блог карьерного консультанта

Налоговые вычеты

Все трудоустроенные граждане являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатель выступает вашим налоговым агентом и перечисляет 13% от доходов в бюджет.

Однако при совершении некоторых операций мы можем вернуть этот налог полностью или частично.


Кто имеет право на налоговый вычет:

✔️Все трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ граждане


С чего начинается процесс получения налоговых вычетов?

✔️ С формы 2-НДФЛ от вашего работодателя. Если у вас их несколько – соответственно будет несколько справок.

✔️ Обратите внимание, что вы можете получить вычет только в пределах суммы НДФЛ, удержанного у вас и уплаченного работодателем (Раздел 2 формы 2-НДФЛ).


Какие бывают вычеты?

✔️ Стандартные. Предоставляются на детей (зависят от количества детей) и на самого налогоплательщика (инвалиды, военнослужащие и иные категории граждан).

Эти вычеты зачастую уже учтены работодателем и отражены в справках 2-НДФЛ. Посмотрите раздел 3 формы. Для оформления вычета требуются документы, подтверждающие льготы (например, справки об инвалидности, свидетельства о рождении детей и т.д.)

✔️ Социальные. Предоставляются по расходам на благотворительность; образование; медицинские услуги, в том числе медицинское страхование, и лекарственные средства; негосударственное пенсионное страхование, доп. взносы на накопительную пенсию; добровольные программы страхования жизни; профессиональную оценку. Установлен предел по социальным налоговых вычетам в размере 120 тыс. руб. (предел не распространяется на дорогостоящее медицинское лечение). Это означает, что вы можете получить максимум 13% от 120 тыс. руб. – 15600руб. Для подтверждения требуются копии договоров на оплату соответствующих услуг, платежных документов, лицензий образовательных / медицинских организаций и иные документы.

✔️ Имущественные. Предоставляются по расходам на приобретение или строительство жилья, а также долевого участия. Максимальный предел вычета 2 млн. руб. Это единственный тип вычета, остаток которого можно переносить на следующий год. Поэтому если суммы вашего уплаченного НДФЛ не хватает на все ваши вычета, заявляем в первую очередь все остальные типы вычетом, и уже потом имущественный.

✔️ Инвестиционные - по продаже ценных бумаг, обращавшихся на организованном рынке ценных бумаг, а также по средствам внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).


Каким образом можно получить налоговый вычет?

✔️ Нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней документы, подтверждающие право на вычет, а также заявление с указанием ваших банковских реквизитов.

✔️ Подать форму в территориальную налоговую инспекцию лично или по почте, отправить через кабинет на сайте nalog.ru или через МФЦ.

✔️ Камеральная проверка вашей формы длится 3 месяца, 1 месяц дополнительно выделяется на перевод денежных средств.


Когда можно подавать налоговую декларацию?

✔️ Если декларация подается не с целью уплатить налог, а целью его возмещения, то сроки подачи не ограничены, вы можете подать декларацию в любое время, просто учтите срок давности – 3 года. В этом году можно подавать декларации за 2016, 2017 и 2018 годы.